Классификация кредита происходит по стандартным признакам: тип ссуженной стоимости, типа кредитора и заемщика, по виду предоставления, направлениям потребностей заемщиков. Формами кредита называются различные виды кредита , которые являются частями кредитных отношений.
Формы кредита по характеру ссуженной стоимости.
По характеру ссуженной стоимости кредиты разделяются на 3 формы:
Товарная форма кредита хронологически является отцом денежной формы кредитов. В такой форме кредита товары даются в долг. Причем, товары-объекты кредита гарантируют возврат кредита. Товары находят применение в экономическом обороте, а погашение таких кредитов в основном происходит в денежной форме. Товары становятся собственностью заемщика только после полного погашения кредита и выплаты %.
Денежная форма кредита - самая распространенная форма кредита, подразумевающая, что кредитор заемщику дает в кредит свои денежные средства. Денежная форма кредита оказалась самой востребованной, так как деньги - это всеобщий эквивалент в обмене товарных стоимостей, уникальное средство обращения и платежа. Эта форма кредита очень зависима от экономической ситуации, степени обесценивания денежной массы, безработицы и т.п. Денежная форма кредита популярна не только у физлиц, но и в межгосударственных внешнеэкономических отношениях.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита - кредит выдается в виде товара, а возвращается денежном виде либо наоборот. Такой вид кредита очень популярен в развивающихся странах, когда деньги, занимаемые у других государств, возвращают в виде товарных поставок.
Формы кредита - банковский кредит.
При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.
Банковская форма кредита имеет следующие особенности:
- банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
- банк ссужает незанятый капитал;
- банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.
В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.
Формы кредита - коммерческий кредит.
Сутью коммерческого кредита является то, что кредит выдает не кредитная организация, а он выдается в процессе торговой сделки, из-за чего у него появилось второе название - торговый кредит. Такой кредит можно взять у любого субъекта, обладающего достаточным количеством денежной массы.
Коммерческий кредит является одной из ранних форм кредитных отношений в экономике, ставший началом вексельного обращения и, тем самым, развивший безналичный денежный оборот. Главной целью этой формы кредита называется ускорение процесса реализации товаров и, значит, возврат денег.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель , который выражает финансовые обязательства заемщика к кредитору. Самое сильную популярность получили 2 формы векселя — простой вексель, подразумевающий прямое обязательство заемщика на выплату обозначенной суммы кредитору, и переводной (тратта), который подразумевает передачу письменного приказа заемщику от кредитора о выплате обозначенной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
У коммерческого и банковского кредита есть несколько существенных отличий:
- кредитором может выступать не только кредитно-финансовые организации, а каждое юрлицо, которое должно быть связано с выпуском или продажей товаров/услуг;
- может быть выдан только в товарной форме;
- ссудный капитал интегрирован с промышленным либо торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании фин. компаний, холдингов и иных подобных структур, которые включают в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
- средняя цена коммерческого кредита обычно меньше средней ставки банковского процента в текущем времени;
- в процессе юр оформления сделки плата за этот кредит добавляется к цене товара, а не вычисляется отдельно.
Сейчас в России на практике используется чаще всего 3 типа коммерческого кредита :
- с фиксированным сроком погашения;
- с возвратом только после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету - поставка партии товаров в дальнейшем на условиях коммерческого кредита происходит до погашения задолженности по прошлой поставке.
Формы кредита - государственный кредит.
Основным признаком государственного кредита является непосредственное участие государства либо местных органов власти разных уровней. Госкредит дается за счет бюджетных средств.
Осуществляя функции кредитора, государство через ЦБ осуществляет кредитование :
- конкретных отраслей либо регионов, которые нуждаются в финансовых ресурсах, когда возможности бюджетного финансирования уже на исходе, а рассчитывать на ссуды коммерческих банков не возможно из-за действия факторов конъюнктурного характера;
- коммерческих банков в процессе аукционной либо прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
- целевых программ международных отношений.
Государство будет заемщиком при размещении госзаймов либо в процессе совершения операций на рынке гос-х краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите оказываются отношения, когда государство будет являться заемщиком средств.
Формы кредита - международный кредит.
Международным кредитом называется совокупность кредитных отношений, которые работают на международном уровне, непосредственными участниками которых являются государство и международные финансовые институты. Отличие в том, что один из участников кредитных отношений относится к другой стране.
В отношениях с участием государств в целом и международных институтов, кредит всегда выдается в денежном виде, во внешнеторговой деятельности — может быть и в товарной. Международный кредит подразделяется на несколько категорий, отличающихся:
- по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
- по форме — государственный, банковский, коммерческий;
- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.
Отличительным признаком международного кредита является его дополнительная правовая либо экономическая защищенность в виде частного страхования и госгарантий.
Формы кредита - гражданская форма кредита.
Гражданская форма кредита (частная, личная, ростовщическая). Эта форма кредита является первейшей в истории кредита и встречалась в товарной и в денежной форме. Она больше относится к ростовщичеству. В этом случае выдают ссуды физлица и хозяйствующие субъекты (без лицензии ЦБ). Отличается огромными процентными ставками и часто криминальными способами взыскания долга.
Такой кредит может быть и дружеского характера, основывающийся на взаимном доверии и при этом договор не составляется. Вместо договора могут быть использованы долговые расписки с нотариальными удостоверениями.
Формы кредита - потребительский и производственный кредит.
Производственный кредит выдается на предпринимательские цели: увеличение объема производства, работ, услуг, активов. Производственный кредит конкретно влияет на увеличение ассортимента товаров, работ, услуг, активов, факторов производства, уровня жизни жителей.
Потребительский кредит - отличительной особенностью являются отношения денежного и товарного капитала, потенциальными заемщиками являются физлица. Такой кредит создан для целей потребления , а не на создание новой стоимости.
Кредиторами могут быть специализированные кредитные организации и всякие юрлица, производящие реализацию товаров либо услуг. В денежной форме потребительский кредит выдается как банковская ссуда физлицу на покупку недвижимости, оплаты лечения и так далее, в товарной — в виде розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России такой вид кредита еще не столько популярен, немного применяется при кредитовании под залог недвижимости (в основном — жилья).
Другие формы кредита.
Кредиты также можно разделять и по другим признакам существует финансовая форма кредита, прямая и косвенная, явная и скрытая, основная и дополнительная, развитая и неразвитая.
Финансовую форму кредита применяют при проведении операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, инструментами рынка ссудных капиталов. Эта форма кредита помогает в удовлетворении спроса на спекулятивный капитал.
Прямая форма кредита - непосредственная выдача ссуды без посредников.
Косвенная форма кредита - взятие ссуды для кредитования иных субъектов. Зачастую применяют для кредитования покупки с/х продуктов.
Явная форма кредита - кредит с заранее оговоренной целью. Сюда относят лизинговый кредит и ряд других.
Основной формой кредита является денежный кредит, а товарный кредит - это дополнительная его форма.
Развитая и неразвитая формы кредита описывают степень его развития. К неразвитой форме кредита относятся ломбардные кредиты.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Их можно рассматривать в зависимости от характера:
- - ссуженной стоимости;
- - кредитора и заемщика;
- - целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать:
- - товарную,
- - денежную,
- - смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной форме (кредит предоставлялся мехами, скотом, зерном). В настоящее время товарная форма используется:
- - при продаже товаров с рассрочкой платежа,
- - прокате вещей,
- - при аренде имущества.
В современных условиях кредит в основном предоставляется в денежной форме.
При смешанной форме кредит выдается в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяют следующие формы кредита:
- - хозяйственную (коммерческую),
- - гражданскую (частную, личную).
При гражданской форме кредита в качестве кредитора выступают частные лица. Она может носить как денежный, так и товарный характер, часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, может не взыскиваться вообще; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, хотя и она применяется не всегда; срок кредита не является жестким. Повышенное значение при этой форме кредита приобретает элемент доверия.
В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяют:
- - производительную,
- - потребительскую формы кредита.
При производительной форме ссуда используется на цели производства и обращения. Потребительская форма используется населением на цели потребления.
444. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера:
A. Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита.
B. Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводства, обслуживаемых ссудой.
C. Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности.
D. Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
445. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме товарных стоимостей.
A. Смешанной.
B. Товарной.
C. Денежной.
D. Товарно-денежной.
446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма.
A. Товарная.
B. Смешанная.
C. Товарно-денежная.
D. Денежная.
447. В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей.
A. Финансовой.
B. Товарной.
C. Смешанной.
D. Денежной.
448. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается в форме денежных стоимостей.
A. Товарной.
B. Смешанной.
C. Товарно-денежной.
D. Денежной.
449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:
A. Обеспеченная и необеспеченная.
B. Производительная и потребительская.
C. Срочная и бессрочная.
D. Скрытая и явная.
450. В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев.
A. Скрытой.
C. Прямой.
D. Косвенной.
451. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.
A. Прямой.
B. Косвенной.
C. Скрытой.
452. ... кредита - это его более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.
A. Функция.
C. Граница.
453. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов.
A. Прямой.
C. Скрытой.
D. Косвенной.
454. В... форме кредита ссуда используется на ц|ли, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон..
B. Прямой.
C. Косвенной.
D. Скрытой.
455. Субъектами коммерческого кредита выступают:
A. Коммерческие банки и физические лица.
B. Юридические и физические лица и государство.
C. Хозяйствующие субъекты.
D. Торговые организации и физические лица.
456. Коммерческий кредит, как правило, носит... характер.
A. Краткосрочный.
B. Долгосрочный.
C. Бессрочный.
D. Средне- и долгосрочный.
457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают:
A. Валютные ценности.
B. Денежные средства.
C. Ценные бумаги.
D. Товары и услуги.
458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:
A. Коммерческого банка.
B. Предприятия-продавца.
C. Центрального банка.
D. Предприятия-потребителя.
459. В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита.
A. Коммерческая.
B. Банковская.
C. Гражданская.
D. Лизинговая.
460. ... - это разновидность коммерческого кредита, связанная с обязательством заемщика оплатить в определенный срок всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период.
A. Открытый счет.
Консигнация.
C. Сезонный кредит.
D. Вексельный способ.
461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном:
A. Аккредитивом.
B. Векселем.
C. Инкассо.
D. Устной договоренностью.
462. ... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитором (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки).
A. Сезонный кредит.
B. Открытый счет.
C. Франчайзинг.
D. Консигнация.
463. ... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами.
A. Франчайзинг.
B. Консигнация.
C. Сезонный кредит.
D. Открытый счет.
464. Заемщиками в банковском кредите выступают:
A. Только юридические лица.
B. Только физические лица.
C. Только государство в лице представляющих его органов.
D. Юридические и физические лица.
465. Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме.
A. Банковского.
B. Коммерческого.
C. Гражданского.
D. Государственного.
466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:
A. Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами.
B. Только коммерческие банки.
C. Только страховые и инвестиционные компании.
D. Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций.
467. Процент по... кредиту входит в цену товара.
A. Банковскому.
B. Гражданскому.
C. Коммерческому.
D. Государственному.
468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:
A. Денежных средств.
B. Средств производства.
C. Драгоценных металлов.
D. Товарно-материальных ценностей.
469. ... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей.
A. Краткосрочные.
B. Среднесрочные.
C. Долгосрочные.
D. Бессрочные.
470. ... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора.
A. Бланковые.
B. Онкольные.
C. Обеспеченные.
D. Гарантированные.
471. Бланковые ссуды обеспечиваются:
A. Гарантиями и поручительствами.
B. Страхованием риска непогашения кредита.
C. Только кредитным договором.
D. Цессией.
472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:
A. Ссудного процента.
B. Факторного процента.
C. Лизингового процента.
D. Наценки к стоимости товара.
473. ... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика.
A. Долгосрочные.
B. Бессрочные.
C. Бланковые.
D. Краткосрочные.
474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:
A. В момент погашения ссуды.
B. Равномерными взносами заемщика.
C. Путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы кредита.
D. Любым способом по согласованию кредитора и заемщика.
475. Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг.
A. Полной.
B. Всей или части.
D. Не более 1/10.
476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:
A. Только на производственные цели.
B. На любые цели.
C. Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений.
D. Только для финансирования затрат по приобретению жилья и созданию подсобного домашнего хозяйства.
477. Потребительское кредитование населения в РФ в основном осуществляет:
A. Сбербанк РФ.
B. Внешторгбанк РФ.
C. Центральный банк РФ.
D. Россельхозбанк.
478. ... кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику.
A. Онкольные.
B. Бланковые.
C. Скрытые.
D. Дорогие.
479. ... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц.
A. Коммерческая.
B. Банковская.
C. Лизинговая.
D. Гражданская.
480. Государственные займы могут быть:
A. Как внутренними, так и внешними.
B. Только внутренними.
C. Только региональными.
D. Только внешними.
481. По способу размещения государственные займы могут быть:
A. Выигрышными, процентными и товарными.
B. Краткосрочными и долгосрочными.
C. Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися.
D. Облигационными и безоблигационными.
482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:
A. Выигрышными, процентными и облигационными.
B. Выигрышными, процентными и товарными.
C. Процентными, товарными и внешними.
D. Товарными, выигрышными и необращающимися.
483. По способу оформления государственные займы делятся на:
A. Облигационные и безоблигационные.
B. Рыночные и нерыночные.
C. Обращающиеся и необращающиеся.
D. Региональные и межрегиональные.
484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:
A. Лизингополучателя.
B. Производителя продукции.
C. Гаранта обеспечения сделки.
D. Лизингодателя.
485. Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая в качестве:
A. Лизингодателя.
B. Производителя продукции.
C. Лизингополучателя.
D. Гаранта обеспечения сделки.
486. Объектом лизингового кредита выступают:
A. Товарные ценности.
B. Денежные средства.
C. Товарные и денежные средства.
D. Валютные ценности.
487. При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока.
A. Финансовом.
B. Оперативном.
C. Оперативно-финансовом.
D. Факультативном.
488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:
A. Только товарами.
B. Товарами и деньгами.
C. Только деньгами.
D. Только средствами производства.
489. При... лизинге договор может быть расторгнут в любое время.
A. Финансовом.
B. Оперативно-финансовом.
C. Оперативном.
D. Эксцедентном.
490. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения и торговые организации.
A. Ипотечный.
B. Гражданский.
C. Потребительский.
D. Коммерческий.
491. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в нем достижений научно-технического прогресса.
A. Лизингового.
B. Государственного.
C. Потребительского.
D. Ипотечного.
492. ... кредит носит единичный характер и используется при кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) форме кредита.
A. Инвестиционный.
B. Налоговый.
C. Бесплатный.
D. Фондовый.
493. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса.
A. Гражданского.
B. Потребительского.
C. Ипотечного.
D. Банковского.
494. ... кредит - это кредит, который предоставляется в виде отсрочки платежа за проданные товары.
A. Банковский.
B. Коммерческий.
C. Государственный.
D. Гражданский (дружеский).
495. Главное назначение... кредита состоит в том, что с его помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения.
A. Коммерческого.
B. Банковского.
C. Лизингового.
D. Потребительского.
496. ... кредит базируется на арендной сделке с правом выкупа оборудования по остаточной стоимости.
A. Лизинговый.
B. Коммерческий.
C. Ипотечный.
D. Хозяйственный.
497. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно-материальных ценностей.
A. Государственного.
B. Коммерческого.
C. Банковского.
D. Гражданского.
498. Установите соответствие указанных в правой колонке характеристик форм кредита обозначенным в левой колонке.
499. Установите соответствие форм кредита, указанных в правой колонке, их характеристикам, обозначенным в девой колонке.
Еще по теме Формы и виды кредита:
- Формы и виды кредита по различным классификационным признакам
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс - Денежное обращение, финансы и кредит - Деньги - Дипломатическое и консульское право -
Формы кредита непосредственно обусловлены его структурой и сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
1. Ссуженной стоимости.
2. Кредитора и заемщика.
3. Целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости выделяют:
А) товарную;
Б) денежную;
В) смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита предшествует его денежной форме стоимости.
В настоящее время товарная форма кредита применяется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде зданий, оборудования, проката вещей. Кредитор, предоставивший товар в рассрочку, имеет потребность в кредите в денежной форме.
Денежная форма кредита - наиболее типичная форма в современных условиях, она активно применяется как внутри государства, так и между странами.
Если кредит представлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то это будет смешанная (товарно-денежная) форма .
Существуют и другие формы кредита:
1) банковская;
2) коммерческая;
3) государственная;
4) международная;
5) гражданская;
6) производительная.
1. Банковская форма кредита состоит в том, что банки предоставляют кредиты заемщикам. Особенностью банковской формы кредита является то, что:
а) банк использует в основном привлеченные средства;
б) банк выдает заемщику свободный (не занятый) капитал;
в) банк выдает не просто кредит, а деньги как капитал;
г) платность банковской формы кредита является ее главным атрибутом.
2. Коммерческая (вексельная) форма кредита предоставляется предприятиями друг другу в виде отсрочки платежа.
Особенностью коммерческого кредита является то, что:
1) его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы;
2) плата за пользование кредитом при товарной форме входит в стоимость товара, а при денежной - плата за кредит взимается отдельно;
3) кредит предоставляется на короткий срок.
3. Государственная форма кредита предоставляется государством разным заемщиком. Государственный кредит необходимо различать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации, выступает в качестве заемщика у своих граждан под определенный процент.
4. Международная форма кредита проявляется в том, что одно государство выдает кредит другому государству.
5. Гражданская форма кредита предполагает, что в кредитной сделке в качестве кредитора выступают отдельные граждане. Кредит имеет как денежный, так и товарный характер. Доверие является важным признаком кредитных отношений. Кредит носит дружеский характер, чаще всего выдается на беспроцентной основе.
6. Производительная форма кредита определяется особенностью использования полученных от кредитора средств на цели производства и обращения.
Кредит частным лицам может быть выдан на потребительские цели.
Существуют также следующие формы кредита:
1) прямая и косвенная;
2) явная и скрытая;
3) старая и новая;
4) основная и дополнительная;
5) развитая и неразвитая.
Прямая форма кредита объективно отражает непосредственную выдачу кредита заемщику.
Косвенная форма кредита возникает тогда, когда ссуда выдается третьему лицу через посредника.
Явная форма кредита - это кредит под заранее определенные цели.
Скрытая форма кредита возникает тогда, когда ссуда выдается на цели, заранее не оговоренные обязательствами.
Старая форма кредита - такая, которая использовалась раньше.
Новая форма кредита - такая, которая применяется впервые.
Основная форма кредита - это денежная.
Дополнительная форма кредита - та, которая не является второстепенной.
Развитая форма кредита - такая, которая характеризует степень его развития.
Неразвитая форма кредита - такая, которая пока еще мало применяется на практике. 3.2.4. Виды кредитов
Вид кредита - это более конкретная его характеристика по организационно-экономическим признакам. В каждой стране существуют свои специфические особенности классификации кредитов в зависимости от:
1) стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
2) отраслевой направленности;
3) объектов кредитования;
4) его обеспеченности;
5) срочности;
6) платности и др.
1. Кредит является важным инструментом платежа, он применяется для удовлетворения личных и производственных потребностей заемщика в зависимости от стадий воспроизводства.
2. Отраслевая направленность кредита означает процесс обслуживания потребностей заемщиком, принадлежащих разным отраслям хозяйства.
3. Кредит классифицируется по объектам кредитования: под сырье, материалы, готовую продукцию, под производственные затраты, под сезонные затраты и др.
4. В зависимости от обеспечения кредит делится на обеспеченный и необеспеченный.
5. Кредит классифицируется в зависимости от срочности на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
6. Кредит по видам в зависимости от платности делится на платный и бесплатный, дорогой и дешевый. Такое деление кредитов обусловлено размером процентной ставки, установленной за пользование кредитом.
Классификация обусловлена также объектами кредитования. Объект всегда выражает то, что противостоит кредиту. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму или не иметь ее.
Формы кредита:
1. срочный кредит;
2. онкольный кредит;
3. контокоррентный кредит;
4. ипотечный кредит;
5. ломбардный кредит.
Срочный кредит - это кредит, выданный на определенный срок. Банк перечисляет на счет заемщика сумму кредита, а заемщик по наступлению срока платежа возвращает кредитору сумму кредита и установленный процент за него.
Контокоррентный кредит (текущий счет) - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами.
На контокорренте отражаются, с одной стороны, кредит банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие в банк от клиентов в виде выручки, вкладов, возврата кредита и др.
Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.
Онкольный кредит - заем до востребования. Это краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию. Он выдается под обеспечение ценных бумаг и товаров. Банк открывает заемщик специальный текущий счет под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение кредита производится за счет средств, поступивших на счет заемщика или путем реализации залога. Процентная ставка по этому кредиту ниже, чем по срочным кредитам.
Онкольный кредит считается наиболее ликвидной статьей актива банка после кассовой наличности.
Ипотечный кредит выдается ипотечными банками. Он берется для покрытия крупных капитальных затрат. Обеспечением кредита выступает недвижимость (здания, земля). Предприниматель может купить землю, заложить ее, а на полученные деньги возвести фундамент здания, который также заложить, а полученные кредиты будут являться ему источником финансирования следующего этапа строительства.
Ломбардный кредит - это особый вид финансового кредита, он выдается коммерческим банкам от имени Центрального банка РФ Главным управлением банка России под залог государственных ценных бумаг. Этот кредит выдается на основании Положения о порядке предоставления ЦБ России ломбардного кредита банкам от 13.03.1996 г. № 36. Выдача этого кредита производится по фиксированной ломбардной процентной ставке, а также и через аукцион заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения.
Ломбардный кредит выдается на срок 30 календарных дней по ломбардной ставке ЦБ РФ.
Ломбардный кредитный аукцион проводится ЦБ РФ. Банк, желающий получить ломбардный кредит, должен:
1) иметь счет ДЕПО в депозитарии;
2) выполнять своевременно и в полном объеме обязательные и резервные требования ЦБ РФ;
3) не иметь просроченной задолженности по кредитам, представленным ЦБ РФ и процентам по ним;
4) не допускать просрочку погашения задолженности по ранее выданному ломбардному кредиту, в течение последних 6 месяцев.
Для участия в аукционе банк предоставляет в учреждение ЦБ РФ не позднее 13 часов по местному времени в рабочий день накануне дня проведения ломбардного аукциона документы:
- заявку на участие в аукционе;
- копию выписки на дату, предшествующую дню подачи заявки, о состоянии счета ДЕПО банка из депозитария, подтверждающую наличие достаточного количества государственных ценных бумаг, не обремененных другими обязательствами.
Ломбардный кредитный аукцион проводится в назначенный день и должен быть завершен до 14 часов по московскому времени. В срок, установленный договором на предоставление ломбардного кредита, банк производит возврат кредита и уплату процентов по нему. После погашения кредита и уплаты процентов ЦБ РФ возвращает банку заложенные ценные бумаги.
Коммерческий кредит - это расчеты, произведенные с рассрочкой или отсрочкой платежа одного субъекта другим предприятием (субъектом).
Существуют следующие виды коммерческого кредита:
1. фирменный кредит;
2. вексельный (учетный кредит);
3. факторинг;
4. овердрайф.
При расчетах по экспортно-импортным операциям применяются такие формы кредита, как:
- форфейтирование;
- кредит по открытому счету;
- акцентный;
- акцентно-рамбургсный.
Вексельный (учетный) кредит. Банк предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока платежа. Владелец векселя получает от банка сумму денег, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов. Срок оплаты кредита может быть продлен (пролонгирован вексель).
Пролонгация делится на прямую, простую и косвенную.
- при прямой пролонгации векселя делается необходимая запись на векселе, удостоверенная подписями сторон;
- при простой пролонгации такая запись не производится;
- при косвенной пролонгации составляется новый вексель, а старый подлежит изъятию из обращения.
Учетный процент - это плата, взимаемая банком за авансирование денег при учете векселем. Учет векселя - это покупка векселя до наступления срока оплаты по нему. Учетный процент представляет собой разницу между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке.
Факторинг (посредник) - это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является разновидностью краткосрочного кредита и посреднической деятельности. Факт о ринг включает:
1) инкассирование дебиторской задолженности покупателя;
2) предоставление краткосрочного кредита продавцу;
3) освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.
Целью факторинга является получение средств немедленно и в срок, указанный в договоре. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя. Банк заключает договор с покупателем о гарантировании его платежей на случай возникновения финансовых затруднений или с продавцом и покупателем о переуступке о неоплаченных в срок платежных документов факторинговому агенту банка.
Все факторинговые операции регулируются Государственной Конституцией РФ (глава 43).
По договору финансирования под уступку денежного требования финансовый агент передает клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) и третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить агенту это денежное требование.
Объектом уступки может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникает в будущем.
Последующая уступка денежного требования финансовым агентом не разрешается.
Суть факторинга состоит в том, что банк приобретает у субъекта-продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции и в течение 2-3 дней перечисляет хозяйствующему субъекту 70-90% суммы средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежных документов. После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйствующему субъекту оставшиеся 30-10% суммы счетов за минусом процентов и комиссионных вознаграждений. Размер платы за факторинг зависит от принятого сторонами процента за кредит и среднего срока пребывания средств в расчетах с покупателем.
Факторинг имеет ряд недостатков. При факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки объема и качества ее покупателем. Поэтому возможно образование ложных доходов и рост денежной массы за счет оплаты некачественной продукции.
Разновидностью факторинга является цессия, т. е. передача, или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей и других ценностей другому лицу. В страховании цессия означает процесс передачи рисков в перестраховании.
В системе расчетов цессия означает уступку кредитором своего права требования третьему лицу, переданное ему по сделке.
Цессия - это обязательство, переданное по сделке. При цессии уступается право, которое в момент заключения сделки о его уступке уже принадлежит кредитору на основе обязательства. А при факторинге уступается право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем.
Форфейтинг представляет собой форму кредита экспорта банком путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфейтинг используется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.
Финансовая компания (банк) покупает у экспортера вексель с дисконтом, т. е. за минусом всей суммы процентов. Величина дисконта зависит от платежеспособности импортера, срока кредита, процентных ставок в данной валюте. Форфетор может перепродать купленные у экспортера векселя на вторичном рынке.
Форфетирование помогает экспортеру уменьшить (или избавиться) от кредитного риска и уменьшает дебиторскую задолженность. Форфетирование предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю (форфетору), поэтому он требует гарантию первоклассного банка страны, в которой функционирует должник (покупатель оборудования).
Величину дисконта и сумму платежа форфетора продавцу долговых обязательств определяют тремя способами:
1) по формуле Лисконта;
2) по процентным номерам;
3) по среднему сроку форфетирования.
Кредит по открытому счету означает и расчеты по открытому счету. Эти кредиты предоставляются в расчетах между постоянными партнерами (контрагентами), особенно при многократных поставках однородных товаров. Сущность кредитов или расчетов по открытому счету заключается в том, что продавец отгружает товар покупателю и направляет в его адрес товарораспорядительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. В обусловленные контрактом сроки покупатель погашает свою задолженность по открытому счету. Для покупателя открытый счет - выгодная форма расчетов и получение кредита. Хозяйствующие субъекты, использующие открытый счет, как правило, выступают попеременно в качестве продавцов и покупателей, что является одним из способов обеспечения выполнения сторонами платежных обязательств.
Овердрафт представляет собой форму краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть дебетовое сальдо - задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В Российской Федерации банки почти не предоставляют овердрафт.
Акцептный кредит - кредит, предоставляемый банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. Экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму в рамках кредитного лимита. Банк акцептует эти векселя, гарантируя тем самым их оплату должником в установленный срок.
При реализации товара в кредит экспортеры заинтересованы в акцепте векселя крупным банком. Такой вексель в любое время может быть учтен или продан. При акцептном кредите формально кредит предоставляет экспортер, но в отличие от вексельного кредита акцептантом векселя выступает банк. Выдавая акцепт, банк не предоставляет кредит и не вкладывает в операцию своих средств, но обязуется оплатить тратту при наступлении срока платежа. Стоимость акцептного кредита складывается из двух элементов: комиссии за акцепт и учетной ставки, которая обычно ниже ставки по учету векселя.
Термин "акцептный кредит" применяется обычно в тех случаях, когда банки акцептуют тратты только экспортеров своей страны. Разновидностью акцептного кредита является акцептно-ра м бусный кредит .
Рамбус в международной торговле означает оплату купленного товара через посредников банка, в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером. Термин "акцептно-рамбусный кредит" применяется в тех случаях, когда банки акцептуют тратты, выставляемые на них иностранными коммерческими банками.
d) Определенный срок
400. Ревальвация национальной валюты применяется при… платежном балансе.
a) Пассивном
b) Взвешенном
c) Сбалансированном
D) Активном
401. Операции по погашению сальдо платежного баланса отражаются в... статьях
a) Основных
b) Ликвидационных
C) Балансирующих
d) Сезонных
402. Окончательным методом покрытия пассивного сальдо платежного баланса служат:
a) Счета в СДР
B) Золотовалютные резервы страны
c) Счета в ЭКЮ
d) Счета в национальных денежных единицах
403. Операции, прямо влияющие на сальдо платежного баланса, отражаются в... статьях
a) Балансирующих
B) Основных
c) Сезонных
d) Переменных
404. При... платежном балансе осуществляются следующие мероприятия: стимулирование экспорта и сдерживание импорта, привлечение иностранного капитала и ограничение вывоза капитала
A) Дефинитном
b) Активном
c) Положительном
d) Текущем
405. В платежном балансе статья «Ошибки и пропуски» показывает:
a) Бартерный обмен в стоимостном выражении
b) Размер клиринговых расчетов между странами, г
c) Погрешности, допущенные при составлении баланса
D) Неучтенное движение краткосрочного капитала
406. Экономической основой кредитных отношений выступают:
a) Финансовые отношения
B) Кругооборот и оборот средств (капитала)
c) Денежные отношения
d) Стоимость и потребительная стоимость денег
407. Противоречие между наличием временно свободных денежных средств и потребностью в денежных средствах разрешаем и с помощью... отношений
a) Финансовых
B) Кредитных
c) Денежных
d) Кооперативных
408. Кредит становится реальностью в том случае, если:
a) У заемщика появляется потребность в дополнительных денежных средствах
b) Государство заинтересовано в избежание омертвления высвободившихся ресурсов и развитии экономики в расширенных масштабах
C) Имеются субъекты кредитных отношений - кредитор и заёмщик - и происходит совпадение их интересов
d) У кредитора появляются временно свободные денежные средства
409. ... не являются кредитными отношениями, поскольку являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости директивы
ОТВЕТ: Финансы
410. В кредитных отношениях, в отличие от денежных отношений, стоимость:
A) Не совершает встречного движения
b) Не движется вовсе
c) Осуществляет движение только в товарной форме
d) Совершает встречное движение
411. Кредит удовлетворяет... потребности участников кредитной сделки
a) Постоянные
B) Временные
c) Стихийные
d) Случайные
412. ... кредита - это то, что остается в нем устойчивым и неизменным
a) Границы
c) Функции
D) Структура
413. Всеобщим свойством, основой кредита является:
a) Платность
B) Возвратность
c) Целевое использование
d) Обеспеченность
414. ... - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду
ОТВЕТ: Заёмщик
415. Источниками ресурсов кредитора выступают... средства
a) Только собственные
b) Только привлеченные
c) Собственные, привлеченные и отданные в ссуду
D) Собственные и привлеченные
416. Плательщиком ссудного процента в кредитной сделке выступает...
ОТВЕТ: Заёмщик
417. В кредитной сделке объектом передачи выступает стоимость:
a) Потребительная
b) Денежная
c) Товарная
D) Ссуженная
418. Элементами структуры кредитных отношений являются:
a) Кредитор и заемщик
b) Ссуженная стоимость и цель кредита
C) Кредитор, заемщик и ссуженная стоимость
d) Кредитор, заемщик и цель кредита
419. Укажите последовательность движения ссужаемой СТОИМОСТИ
6 a) Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита,
3 b) Использование кредита
5 c) Возврат временно позаимствованной стоимости
2 d) Получение кредита заемщиком
4 e) Высвобождение ресурсов
1 f) Размещение кредита
420. ... - сторона кредитных отношений, представляющая ссуду
ОТВЕТ: Кредитор
421. Движение кредита как капитала обусловливает:
a) Возвратность
b) Обеспеченность
C) Платность
d) Целевое использование
a) Платеже по истечении отсрочки
b) Наличии доверия при отсрочке платежа
C) Самом факте отсрочки платежа
d) Наличии обеспечения при отсрочке платежа
423. Установите соответствие субъектов отношений, типу отношений:1) Денежные; 2) Кредитные
1 a) Получатель денег и их плательщик
2 b) Кредитор и заемщик
424. ... кредита проявляется в том, что представляет собой движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей
ОТВЕТ: Сущность
425. В кредитных отношениях собственность на ссужаемую стоимость:
A) Временно уступается кредитором заемщику
b) Переходит от кредитора к заемщику
c) Временно уступается заемщиком кредитору
d) Переходит от заемщика к кредитору за вычетом ссудного процента
426. Функции кредита имеют... характер
a) Субъективный
B) Объективный
c) Директивный
d) Искусственно задаваемый
427. Признаками законов кредита являются:
a) Субъективизм, директивность, плановость, всеобщность, конкретность
b) Стихийность, необходимость, существенность, объективизм, всеобщность
c) Всеобщность, абстрактность, неуправляемость, конкретность, объективность
D) Необходимость, существенность, объективность, всеобщность, конкретность
428. Для... перераспределения стоимости характерно то, что кредитор и заемщик географически отдалены друг от друга
a) Межотраслевого
b) Внутриотраслевого
c) Многоотраслевого
D) Межтерриториального
429. ... кредита - это отношения, выражающие единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности
a) Принципы
b) Функции
c) Границы
D) Законы
a) Меняющаяся лишь в пространстве
b) Неизменяющаяся
c) Статическая
D) Изменяющаяся
431. На практике в каждый данный момент кредит проявляет сущность:
A) Одной или несколькими функциями
b) Всеми своими функциями
c) Только одной функцией
d) Вне реализации присущих ему функций
432. Установите соответствие характеристик, сущностным чертам функций кредита: 1)Перераспределительнная; 2)Замещение действительных денег кредитными операциями
1 a) Передача временно высвободившейся стоимости заемщику и ее последующий возврат к кредитору
2 b) Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимных требований
433. Посредством перераспределительной функции кредита Могут перераспределяться:
a) Только товарно-материальные ценности
B) Все материальные блага страны
c) Только денежные средства
d) Только денежные средства и валютные ценности
434. Перераспределительная функция кредита охватывает перераспределение стоимости:
a) Находящейся в производственном процессе
b) Находящейся в процессе создания
C) Временно высвободившейся
d) Созданной в процессе производства
435. При получении кредита предприятиями от отраслевых Линков идет речь о... перераспределении стоимости
A) Внутриотраслевом
b) Межотраслевом
c) Многоотраслевом
d) Межтерриториальном
436. ... кредита - это исходные элементы механизма кредитования
a) Законы
b) Функции
C) Принципы
d) Признаки
437. Передача стоимости кредитором, представляющим одну отрасль, заемщику - предприятий другой отрасли - свидетельствует о... перераспределении стоимости
a) Межтерриториальном
B) Межотраслевом
c) Внутриотраслевом
d) Бюджетном
438. Законы кредита представляют собой законы, присущие отношениям:
a) Любым финансовым
b) Любым денежным
C) Исключительно кредитным
d) Кредитным и страховым
439. ... кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой
a) Законы
b) Принципы
C) Функции
440. Принципы кредита целесообразно выводить из... кредита
a) Законов
B) Функций
c) Границ
441. Возвратность является... кредита
a) Принципом
B) Сущностной особенностью
c) Функцией
442. Установите соответствие характеристик, сущностным особенностям законов кредит:1)
Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости
2 a) Возврат ссуженной стоимости без потери стоимости и потребительной стоимости
1 b) Движение ссуженной стоимости от заемщика к кредитору
443. Установите соответствие принципов кредита, законам кредита: 1) Возвратность кредита; 2) Сохранность ссуженной стоимости
2 a) Обеспеченность
1 b) Срочность и целенаправленность
444. Формы кредита классифицируются в зависимости от характера...
a) Отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности кредита
b) Срочности и платности кредита, а также стадий воспроизводит, обслуживаемых ссудой
c) Кредитора и заемщика, отраслевой направленности кредита и его обеспеченности
D) Ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей
445. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается и форме товарных стоимостей
a) Смешанной
B) Товарной
c) Денежной
d) Товарно-денежной
446. Преобладающей формой кредита в современной экономике является... форма
a) Товарная
b) Смешанная
c) Товарно-денежная
D) Денежная
447. В... форме кредита ссуда предоставляется в виде товарных (денежных) стоимостей, а погашается в виде денежных (товарных) стоимостей
a) Финансовой
b) Товарной
C) Смешанной
d) Денежной
448. В... форме кредита ссуда предоставляется и погашается й форме денежных стоимостей
a) Товарной
b) Смешанной
c) Товарно-денежной
D) Денежной
449. В зависимости от целевых потребностей заемщика выделяются две формы кредита:
a) Обеспеченная и необеспеченная
B) Производительная и потребительская
c) Срочная и бессрочная
d) Скрытая и явная
450. В... форме кредит непосредственно выдается заемщику без опосредствующих звеньев
a) Скрытой
C) Прямой
d) Косвенной
451. Под... формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели
a) Прямой
b) Косвенной
c) Скрытой
D) Явной
452. ... кредита - это его более детальная характеристика но организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов:
a) Функция
c) Граница
453. В... форме кредита ссуда используется заемщиком для авансирования (кредитования) других субъектов
a) Прямой
c) Скрытой
D) Косвенной
454. В... форме кредита ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон
b) Прямой
c) Косвенной
D) Скрытой
455. Субъектами коммерческого кредита выступают:
a) Коммерческие банки и физические
b) Юридические и физические
C) Хозяйствующие субъекты
d) Торговые организации и физические лица
456. Коммерческий кредит, как правило, носит... характер:
A) Краткосрочный
b) Долгосрочный
c) Бессрочный
d) Средне- и долгосрочный
457. Объектом сделки коммерческого кредита выступают: I
a) Валютные ценности
b) Денежные средства
c) Ценные бумаги
D) Товары и услуги
458. Объектом сделки коммерческого кредита выступают ресурсы:
a) Коммерческого банка
B) Предприятия-продавца
c) Центрального банка
d) Предприятия-потребителя
459. В современной экономике наиболее распространенной является... форма кредита
a) Коммерческая
B) Банковская
c) Гражданская
d) Лизинговая
460. ... - это разновидность коммерческого кредита, сиянии пая с обязательством заемщика оплатить в определенный срои всю сумму продукции, поставленной ему за определенный период
A) Открытый счет
b) Консигнация
c) Сезонный кредит
d) Вексельный способ
461. Сделка коммерческого кредита оформляется в основном
a) Аккредитивом
B) Векселем
c) Инкассо
d) Устной договоренностью
462. ... - это разновидность коммерческого кредита, предполагающая определенные обязательства заемщика перед кредитном (если товары продаются, то обязательства погашаются; в противном случае товар возвращается без уплаты неустойки):
a) Сезонный кредит
b) Открытый счет
c) Франчайзинг
D) Консигнация
463. ... - это система договорных кредитных отношений между крупными промышленными и торговыми фирмами и мелкими розничными магазинами
A) Франчайзинг
b) Консигнация
c) Сезонный кредит
d) Открытый счет
464. Заемщиками в банковском кредите выступают:
a) Только юридические лица
b) Только физические лица
c) Только государство в лице представляющих его органов
D) Юридические и физические лица
465. Для... кредита характерно движение ссуженной стоимости в следующих формах: предоставление кредита в товарной форме - погашение кредита в денежной форме
a) Банковского
B) Коммерческого
c) Гражданского
d) Государственного
466. В банковском кредите в качестве кредиторов могут выступать:
a) Любые кредитно-финансовые учреждения, располагающие временно свободными денежными средствами
b) Только коммерческие банки
c) Только страховые и инвестиционные компании
D) Кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию на право совершения кредитных операций
467. Процент по... кредиту входит в цену товара
a) Банковскому
b) Гражданскому
C) Коммерческому
d) Государственному
468. Объектом сделки банковского кредита является процесс передачи в ссуду:
A) Денежных средств
b) Средств производства
c) Драгоценных металлов
d) Товарно-материальных ценностей
469. ... банковские ссуды используются, как правило, для инвестиционных целей
a) Краткосрочные
b) Среднесрочные
C) Долгосрочные
d) Бессрочные
470. ... банковские ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора
a) Бланковые
B) Онкольные
c) Обеспеченные
d) Гарантированные
471. Бланковые ссуды обеспечиваются:
a) Гарантиями и поручительствами
b) Страхованием риска непогашения кредита
C) Только кредитным договором
d) Цессией
472. Доход по банковскому кредиту поступает в виде:
A) Ссудного процента
b) Факторного процента
c) Лизингового процента
d) Наценки к стоимости товара
473. ... банковские ссуды предоставляются, как правило, для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств заемщика
a) Долгосрочные
b) Бессрочные
c) Бланковые
D) Краткосрочные
474. В банковском кредите уплата ссудного процента производится:
a) В момент погашения ссуды
b) Равномерными взносами заемщика
c) Путем удержания банком процентов из выдаваемой суммы Кредита
D) Любым способом по согласованию кредитора и заемщика
475. Потребительский кредит выдается для оплаты... стоимости товаров или услуг:
a) Полной
B) Всей или части
d) Не более 1/10
476. В потребительских кредитах на неотложные нужды ссуда может быть использована заемщиком:
a) Только на производственные цели
B) На любые цели
c) Только на строительство садовых домиков и капитальный ремонт жилых помещений
d) Только для финансирования затрат по приобретению жилья,созданию подсобного домашнего хозяйства
477. Потребительское кредитование населения в РФ в основ-ном осуществляет:
A) Сбербанк РФ
b) Внешторгбанк РФ
c) Центральный банк РФ
d) Россельхозбанк
478. ... кредиты обычно предоставляются кредиторами при наличии достаточного доверия к заемщику
a) Онкольные
B) Бланковые
c) Скрытые
d) Дорогие
479. ... форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора физических лиц
a) Коммерческая
b) Банковская
c) Лизинговая
D) Гражданская
480. Государственные займы могут быть:
A) Как внутренними, так и внешними
b) Только внутренними
c) Только региональными
d) Только внешними
481. По способу размещения государственные займы могут быть:
a) Выигрышными, процентными и товарными
b) Краткосрочными и долгосрочными
C) Принудительными, размещаемыми по подписке и свободно обращающимися
d) Облигационными и безоблигационными
482. По характеру выплачиваемого дохода государственные займы могут быть:
a) Выигрышными, процентными и облигационными
B) Выигрышными, процентными и товарными
c) Процентными, товарными и внешними
d) Товарными, выигрышными и необращающимися
483. По способу оформления государственные займы делится
A) Облигационные и безоблигационные
b) Рыночные и нерыночные
c) Обращающиеся и необращающиеся
d) Региональные и межрегиональные
484. В лизинговом кредите лессор выступает в качестве:
a) Лизингополучателя
b) Производителя продукции
c) Гаранта обеспечения сделки
D) Лизингодателя
485. Лизор - сторона лизингового кредита, выступающая в качестве
a) Лизингодателя
b) Производителя продукции
C) Лизингополучателя
d) Гаранта обеспечения сделки
486. Объектом лизингового кредита выступают:
A) Товарные ценности
b) Денежные средства
c) Товарные и денежные средства
d) Валютные ценности
487. При... лизинге договор не может быть расторгнут ранее установленного срока
A) Финансовом
b) Оперативном
c) Оперативно-финансовом
d) Факультивном
488. В отличие от коммерческого кредита лизинговый кредит погашается:
a) Только товарами
B) Товарами и деньгами
c) Только деньгами
d) Только средствами производства
489. При... лизинге договор может быть расторгнут в любое время:
a) Финансовом
b) Оперативно-финансовом
C) Оперативном
d) Эксцедентном
490. ... кредит - это форма кредита, в которой заемщиками являются физические лица, а кредиторами - кредитные учреждения, торговые организации
a) Ипотечный
b) Гражданский
C) Потребительский
d) Коммерческий
491. Значение... кредита заключается в том, что он способствует модернизации производства и широкому внедрению в ни и достижений научно-технического прогресса
A) Лизингового
b) Государственного
c) Потребительского
d) Ипотечного
492. ... кредит носит единичный характер и используется При кредитовании инсайдеров и при гражданской (личной) формы кредита
a) Инвестиционный
b) Налоговый
C) Бесплатный
d) Фондовый
493. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью происходит перелив капиталов из одних отраслей экономики в другие и осуществляется финансирование воспроизводственного процесса
a) Гражданского
b) Потребительского
c) Ипотечного
D) Банковского
494. ... кредит - это кредит, который предоставляется в виде Отсрочки платежа за проданные товары
a) Банковский
B) Коммерческий
c) Государственный
d) Гражданский (дружеский)
495. Главное назначение... кредита состоит в том, что с его Помощью обеспечивается удовлетворение потребностей населения
a) Коммерческого
b) Банковского
c) Лизингового
D) Потребительского
496. ... кредит базируется па арендной сделке с правом выкупа оборудования но остаточной стоимости
A) Лизинговый
b) Коммерческий
c) Ипотечный
d) Хозяйственный
497. Значение... кредита заключается в том, что с его помощью укрепляются производственные связи между предприятиями и происходит перераспределение между ними товарно- материальных ценностей
a) Государственного
B) Коммерческого
c) Банковского
d) Гражданского
498. Установите соответствие характеристик форм кредита и их характеристикам:1) Коммерческая; 2)Лизинговая; 3)Банковская; 4)Государственная
1 a) Открытый счет и консигнация
2 b) Лессор и лизор
3 c) Онкольный кредит
4 d) Выигрышные, процентные и товарные займы
499. Установите соответствие форм кредита, их характеристикам: 1) Выдача ссуд без опосредствующих звеньев; 2) Взятие ссуды для кредитования других субъектов; 3) Предоставление кредита на заранее оговоренные сроки; 4) Использование кредита на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами кредитора и заемщика
3 a) Явная
4 b) Скрытая
2 c) Косвенная
1 d) Прямая
500. Роль кредита характеризуется:
a) Степенью его взаимодействия с финансовыми и страховыми отношениями
B) Заинтересованностью заемщиков в получении дешевых ссуд
c) Результатами его применения и методами их достижения
d) Наличием ресурсов у банков и платежеспособностью населения
501. При переходе к рыночной экономике сфера кредитных отношений:
a) Сужается
b) Расширяется
C) Остается неизменной
d) Трансформируется в финансовые отношения
502. При предоставлении взаймы денежных средств для финансирования производственных затрат ведущую роль играет... кредит
a) Коммерческий
B) Государственный
c) Банковский
d) Потребительский
503. ... граница кредита предполагает установление предельного объема необходимой потребности в заемных средствах
a) Качественная
b) Количественная
C) Производственная
d) Потребительская
504. В плановой модели экономики основную роль играл... кредит
a) Лизинговый
b) Ипотечный
c) Коммерческий
D) Банковский
505. Роль кредита проявляется в его воздействии на процессы
A) Производства, реализации и потребления продукции, сферу денежного оборота
b) Производства и реализации продукции, сферу денежного оборота
c) Производства продукции и распределения ссудного фонда
d) Производства и потребления товарно-денежных ресурсов,
506. Роль кредита в сфере... заключается в том, что с его помощью происходит поступление и изъятие денег из обращения:
a) Страховых отношений
b) Финансовых отношений
c) Производства и потребления
D) Денежного оборота
507. Бесперебойность процессов производства и реализации продукции обеспечивается применением... кредитов
a) Государственного и коммерческого
b) Потребительского и банковского
C) Коммерческого и банковского
d) Коммерческого и потребительского
508. Применение кредита как источника увеличения основных фондов свидетельствует о роли кредита в:
b) Бюджетном финансировании хозяйствующих субъектов
C) Расширении производства
d) Регулировании денежной массы в обращении
509. ... кредита - это обусловленная кругооборотом денежных фондов потребность в заемных средствах
A) Граница
b) Функция
510. Роль кредита в условиях инфляции проявляется в том, что с его помощью регулируется:
a) Потребительский спрос населения
B) Масса денег в обращении
c) Потребность хозяйствующих субъектов в заемных средствах
d) Размер золотого запаса страны
511. Возвратность, срочность и платность способствуют повышению роли кредита в:
a) Регулировании инфляционных процессов
b) Обеспечении функционирования денежного оборота
c) Расширении производства
D) Экономичном использовании ресурсов
512. Роль кредита в обеспечении бесперебойности процессов производства и реализация продукции вытекает из:
a) Стихийного характера производственной деятельности
b) Неспособности хозяйствующих субъектов реализовать произведенную продукцию
c) Недостаточного бюджетного финансирования государственных предприятий
D) Несовпадения текущих денежных поступлений и расходов предприятий
513. Обоснованное определение и соблюдение границ кредита имело:
a) Только для банковского и коммерческого кредитования
b) Только для банковского, коммерческого и государственного кредитования
C) Для всех форм и видов кредитных отношений
d) Только для сферы государственного кредитования и межгосударственного кредита
Загрузка...
